M.n ơi hóa đơn này kê khai khấu trừ thuế Gtgt bình thường nhỉ???…

by | Oct 12, 2017 | Tình huống kế toán | 21 comments

M.n ơi hóa đơn này kê khai khấu trừ thuế Gtgt bình thường nhỉ???

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet

21 Comments

  2. Trà Mốc
    Trà Mốc on October 12, 2017 at 6:46 am

    Khấu trừ bt nha bạn

    Reply
  3. Angela Phương Nga
    Angela Phương Nga on October 12, 2017 at 6:47 am

    Sao lai khấu trừ thuê GTGt ah bạn? Vé này có ghi thuê GTGT đâu. Bạn chỉ được tính vào chi phí tính thuê TNdN thôi ..

    Reply
  4. Niên Xinh
    Niên Xinh on October 12, 2017 at 6:51 am

    Bên em làm bên vận tải nên cái này nhiều lắm. Phải hỏi cho chắc a

    Reply
  5. Soan Đặng
    Soan Đặng on October 12, 2017 at 6:53 am

    Cho vào công tác phí của nơi đến

    Reply
  8. Hương Thu
    Hương Thu on October 12, 2017 at 7:06 am

    Bạn cứ kê khai bt. Chia 1,1 ra. Bên mình kê khai suốt

    Reply
  9. Lê Văn Bình
    Lê Văn Bình on October 12, 2017 at 7:12 am

    kê khai đc nhưng thường thì cho vào CP cho nó nhàn.

    Reply
  11. Thuyha Vu
    Thuyha Vu on October 12, 2017 at 8:01 am

    mấy đồng lắm bạn cho hết vào chi phí cho nhẹ đầu

    Reply
  12. Hong Hanh Ly Truong
    Hong Hanh Ly Truong on October 12, 2017 at 8:18 am

    Được kê khao thuế bìn thường nha. Mình mới hỏi thuế về cái này, họ bảo đây là hoá đơn đặc thù. Ban chỉ chia 1,1 ra giá chưa thuế

    Reply
  14. Vũ Xuân Đại
    Vũ Xuân Đại on October 12, 2017 at 9:16 am

    có 2 cách xử lý. 1 là cho vào chi phí, 2 là chia 1.1 lấy tiền trước thuế ( cái này hình như hóa đơn đặc thù ) theo quan điểm của em là thế

    Reply
  16. Hòa KT
    Hòa KT on October 12, 2017 at 9:38 am

    bạn kê chi phí bình thường, 280k đã có vat

    Reply
  17. Nga Phạm
    Nga Phạm on October 12, 2017 at 9:47 am

    kê khai chi phí bình thường

    Reply
  18. Nguyen Thi Hai Yen
    Nguyen Thi Hai Yen on October 12, 2017 at 9:54 am

    ko kê khai thuế được vì ko có mst người mua

    Reply
  19. Nguyễn Hoài Phương
    Nguyễn Hoài Phương on October 12, 2017 at 9:58 am

    KẾT LUẬN: Vé cước đường bộ được khấu trừ thuế GTGT. Chi tiết xem 2 Công văn bên dưới:

    Theo Công văn 4351/TCT-CS ngày 12/12/2013 của Tổng cục thuế quy định:

    “Căn cứ quy định nêu trên, trường hợp vé cước phí đường bộ được lập theo quy định tại Thông tư số 191/2010/TT-BTC và giá vé ghi rõ là đã bao gồm thuế GTGT thì vé cước phí đường bộ là hóa đơn đặc thù và là chứng từ để kê khai, khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí nếu đảm bảo các điều kiện theo quy định.”
    Theo Công văn 2782/TCT-CS của Tổng cục Thuế ngày 26/06/2017 v/v thuế GTGT

    Cách hạch toán vé cước đường bộ.

    – Tùy từng mục đích và từng bộ phận sử dụng mà các bạn hạch toán vào chi phí tương ứng nhé.

    Ví dụ: Công ty A không kinh doanh dịch vụ vận tải có phát sinh việc Giám đốc đi Công tác tại tỉnh Hải Phòng và Hạch toán theo Thông tư 133.
    – Vé đường bộ là : 40.000 (đã bao gồm thuế GTGT)

    Giá chưa có thuế GTGT = Giá thanh toán (tiền bán vé, bán tem…)
    1 + thuế suất của hàng hóa, dịch vụ (%)
    Giá tính thuế = 40.000 / (1 + 10%) = 36.364
    -> Thuế GTGT = 3.636

    Cách hạch toán vé cước đường bộ (Chi phí công tác của Bộ phận quản lý)
    Nợ TK: 6422 = 36.364
    Nợ TK: 1331 = 3.636
    Có TK: 1111 = 40.000

    – Vì số tiền thuế GTGT nhỏ nên bạn có thể hạch toán hết vào Chi phí:
    Nợ TK: 6422 = 40.000 (Nếu sử dụng theo Thông tư 200 thì: 6425)
    Có TK: 1111 = 40.000

    Lưu ý: Đi công tác thì cần phải có: Quyết định cử đi công tác, giấy đi đường, hóa đơn chứng từ …

    Reply
  21. Thuỷ Bily
    Thuỷ Bily on October 12, 2017 at 5:45 pm

    Em lm về mảng vận tải cái này em cho vào nợ 6422/c 1111 chứ em k tách thuế.

    Reply

Submit a Comment

Your email address will not be published. Required fields are marked *