Sử lý hàng tặng không được thuế chấp nhận
Chào cả nhà!
Bên mình bị thuế kiểm tra đột xuất tình hình kê khai và sử dụng hóa đơn (không phải quyết toán)
Có một số hóa đơn có hàng tặng nhưng không được chấp nhập do không đăng ký với bộ công thương.
Chi cục thuế lập biên bản và bắt tăng doanh thu đầu ra và thuế GTGT đầu ra của số hàng tặng kèm đó.
Mình đã điều chỉnh lại doanh thu và VAT theo biên bản làm việc của chi cục thuế. Nhưng giờ hạch toán mình phải hạch toán thế nào để tăng doanh thu và VAT khớp với tờ khai thuế đã điều chỉnh mà không bị sai công nợ với khách hàng.
Mình định làm như này không biết có đúng không:
Mỗi tờ hóa đơn có hàng tặng mình định khoản như bán hàng để tăng doanh thu, VAT và giá vốn, sau đó đưa toàn bộ khoản phải thu của khách hàng đó vào chi phí (811- chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN) như vậy có được không.?
Ai đã sử lý trường hợp như thế này hướng dẫn em với ạ
Em cám ơn!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
No 641/ Co 5111, co 33311 ban nhe
trong hóa đơn ghi rõ hàng tặng không thu tiền , nhưng vẫn phải ghi đây đủ giá bán như bán hàng thông thường, tính thuế , xác định doanh thu như bán hàng bạn nhé
còn nếu bạn muốn để giá bán sp là 0 thì bạn phải đăng ký chương trình khuyến mại với sở công thương nha.
Nếu chi phí bị loại chị cho thẳng vào 811. Sau quyết toán thuế loại ra.
chị thao tác thế nào với phần mềm misa? Tổng doanh thu của số hàng tặng tính theo giá bán là 85 triệu, thuế VAT 8,5 triệu nó là của rất nhiều hóa đơn trong đó có nhiều mặt hàng. Phải vào bán hàng để còn chọn danh mục hàng hóa đúng không em?