Mấy anh chị ơi cho e hỏi vấn đề kế toán này với ạ. Em làm kế toán tổng hợp cho công ty nhưng từ khi kế toán thuế nghỉ e kiêm luôn làm báo cáo thuế. Cty e làm báo cáo thuế theo quý, quý 1 và quý 2 e đã nộp báo cáo xong. Quý 2 có phát sinh thuế nên đã nộp tiền thuế xong. Tới hôm nay e mới phát hiện có 1 hóa đơn đầu vào không phải xuất cho công ty e nhưng e đã nhầm nên khai luôn vào báo cáo thuế quý 1. Bây giờ e phải làm điều chỉnh như thế nào các anh chị giúp e với ạ. E cảm ơn ạ!
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Làm tờ khai bổ sung quý 1.
– Nếu phát sinh số thuế phải đóng thì nộp thêm 1701 và 4931.
– Nếu còn đk khấu trừ thì số thuế của hóa đơn đó sẽ đưa vào chỉ tiêu [37] của quý 3.
Làm tờ khai bổ sung quý 1 theo số liệu đúng. Qua quý 3 điều chỉnh vào chỉ tiêu 37
Đc giảm thui e