Có 1 bác KH hàng hỏi bạn nào biết xin chỉ dùm
Một DN năm 2016 phải nộp thuế là 10tr, năm 2017 mới phát hiện ra là thiếu đầu vào, giờ bổ sung vào đây thì có được khấu trừ k? Biết đã nộp thuế GTGT và báo cáo quý 4 của năm 2016 rồi,
“Sai ở đây là sai số học, VD 500tr mà chỉ viết có 50tr ạ”
Tình huống kế toán – Nguồn: Internet
Muốn bổ sung thì phải có hoá đơn đầu vào quý 4 năm 2016 mới kê khai đc, hoặc là làm lại, nộp lại tờ khai thuế gtgt, bctc, và nộp chậm thuế
Ý kiến của e ạ
Các cao nhân cho ý kiến
Bổ sung thì vẫn phải nộp, số bổ sung được bù trừ vào kỳ sau bác ạ
Đầu vào thì được kê khai bổ sung vào thời điểm phát hiện trước khi cơ quan thuế thanh tra, ko tính thời gian bao lâu
Sai số học do nhập liệu nhầm, cộng nhầm… thì làm tờ khai bổ sung điều chỉnh bình thường.