Anh chị cho em hỏi: hóa đơn mua TSCĐ 2,4 tỷ. đặt cọc 200tr bằng TM, thanh toán q…

Anh chị cho em hỏi: hóa đơn mua TSCĐ 2,4 tỷ. đặt cọc 200tr bằng TM, thanh toán qua ngân hàng 2,2 tỷ, vậy thì thuế TNDN, GTGT sẽ loại như thế nào?
Em xem TT về thuế TNDN và thuế GTGT thì chỉ loại phần thanh toán tiền mặt. Có phải ko ạ???
Em đang rất cần sự giúp đỡ ạ
em cám ơn cả nhà
——————-
Theo TT 78, thì “Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán và chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính có phát sinh khoản chi phí này).”

Tình huống kế toán – Nguồn: Internet

local_offerevent_note March 25, 2017

account_box admin

9 thoughts on “Anh chị cho em hỏi: hóa đơn mua TSCĐ 2,4 tỷ. đặt cọc 200tr bằng TM, thanh toán q…”

  • Chắc chắn 200tr của b sẽ bị loại và nguyên giá của xe bị trừ 200tr đó, giờ chỉ còn cách chuyển lại 200tr đó vào tk của cty bán xe sau đó bảo họ chuyển lại cho vào tk cá nhân hoặc 1 ng xuống dưới đó đi cùng ra ngân hàng rút tiền cùng họ

  • Chứng từ thanh toán qua ngân hàng được hiểu là có chứng từ chứng minh việc chuyển tiền từ tài khoản của bên mua sang tài khoản của bên bán , nên nộp tiền vào tk ko đc tính là tt ko dùng tiền mặt

  • Mình nhớ ko nhầm thì từng có một bạn post bài nói rằng cty bạn đó cũng dính trường hợp như bạn khi quyết toán thì bị loại ra hết. Nên bạn nên tìm cách chuyển 200tr kia bằng ck thì hơn

  • 1 cty con bên mình cũng gặp trường hợp này và thanh tra Tổng cục thuế họ chỉ loại phần liên quan đến thanh toán tiền mặt thôi.
    Họ tính 200tr tương ứng vs 181,8tr tiền hàng, 18,2tr tiền VAT. Sau đó loại phần VAT đc khấu trừ 18,2tr. Loại khỏi chi phí 181,8tr.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *